Función VALOR FUTURO

FUNCIÓN: VAlor FUTURO

Esta Función de tipo Financiera, calcula el valor futuro de una inversión a partir de una tasa de interés constante. Puede usar VF con pagos periódicos, constantes o con un único de suma fija.

Ejemplo: Es la típica Inversión de nuestros ahorros, en una colocación bancaria a Plazo Fijo: depositamos por 2 meses, el importe de $ 1.000,- y a una Tasa Anual del 30%.

Para calcular el Valor Futuro, o el importe que cobraríamos luego de transcurrido los 2 meses, mostramos seguidamente una Hoja con los DATOS y los 5 Argumentos de la Función que debemos ir completando:

a)   Argumento Tasa anual o Tasa: (Imagen: Futuro_001)

Imagen: Futuro_001

El Primer Argumento es la “Tasa” de interés. Es importante tener en cuenta que si los períodos son mensuales, debemos dividir nuestra tasa que es anual, por 12 (cantidad de meses en un año) para aplicar una tasa mensual como se ve en la imagen. Si la tasa fuese anual y los pagos son realizados trimestralmente debemos dividir nuestra tasa que es anual por 4 (cantidad de trimestres en un año). En este ejemplo la Tasa queda igual a 0,025 mensual.

b) Argumento Nro.Períodos o NPer: (Imagen: Futuro_002)

Imagen: Futuro_002

El Segundo Argumento es “Nper” o número de períodos. Si estas cuotas son mensuales la Tasa del Primer Argumento también la debemos convertir a mensual. En este ejemplo el número de períodos es igual a 2.

c)   Argumento Valor Actual o Va: (Imagen: Futuro_003)

Imagen: Futuro_003

El Cuarto Argumento es  Valor Actual o “Va”. Como deseamos calcular el Valor Futuro, debemos ingresar aquí el Importe depositado en el Banco con signo negativo porque es una salida de dinero (si fueran importes que nosotros recibimos lo colocaríamos con números positivos)

En este ejemplo el Valor Actual que depositamos es de $ -1.000,-

Al ingresar este Tercer Argumento ya obtenemos el Resultado de la fórmula, que en nuestro ejemplo es de $ 1.050,63 (el Tercer Argumento -el Pago que realizaríamos en cuotas - y el Quinto Argumento –el Tipo de forma de Pago, que es cero si el pago se hace al comienzo del período, o uno si el pago se hace al final del período-, estos dos Argumentos, serían iguales a cero).

IMPORTANTE:

El Monto Total que recibiríamos del Banco al final de los 2 meses sería de $ 1.050,- (Capital: $ 1.000,- mas $ 25,- de intereses del primer mes y más $ 25,63 de intereses del segundo mes –estos últimos intereses se calculan sobre $ 1.025,-). Ver: (Imagen_ Futuro_004)

Imagen: Futuro_004

OBSERVE: La Función Valor Futuro (VF) colocada en la Celda B9, con los 3  argumentos requeridos.

Como conclusión podemos decir:

Si una persona, con sus ahorros, deposita en el Banco $ 1.000,- a una Tasa del 30 % anual, durante 2 meses, recibirá al final de los 2 meses el Importe de:  $ 1.050,63 correspondiente al Capital depositado ($ 1.000,-), más los intereses del primer mes ($ 25,-) y más los intereses del segundo mes ($ 25,63).

Función VALOR ACTUAL

FUNCIÓN: VAlor actual

El concepto de Valor Actual per­tenece a la matemática financiera.

Ejemplo: Deseamos conocer cuál es el Valor Actual (o de Contado), si pagamos  por la compra de un electrodoméstico 18 cuotas fijas de $ 490,- cada una, calculadas a una Tasa de Mercado para depósitos a Plazo Fijo del 30% anual.

El Monto Total que pagaríamos al final de los 18 meses sería de $ 8.820,- (18 cuotas a $ 490,- cada una).

La Función Valor Actual (VA) nos permite calcular cual sería el Valor de $ 8.820,- a la fecha que nos entregan el electrodoméstico, es decir reducir el importe del Monto Total, por haber realizado los pagos mes a mes durante 18 meses.

Mostramos seguidamente una Hoja con los DATOS y los 5 Argumentos de la Función que debemos ir completando:

a)   Argumento Tasa anual o Tasa: (Imagen: Actual_001)

Imagen: Actual_001

El Primer Argumento es la “Tasa” de interés. Es importante tener en cuenta que si los pagos son mensuales, debemos dividir nuestra tasa que es anual, por 12 (cantidad de meses en un año) para aplicar una tasa mensual como se ve en la imagen. Si la tasa fuese anual y los pagos son realizados trimestralmente debemos dividir nuestra tasa que es anual por 4 (cantidad de trimestres en un año). En este ejemplo la Tasa queda igual a 0,025 mensual.

b)   Argumento Cantidad de Cuotas o NPer: (Imagen: Actual_002)

Imagen: Actual_002

El Segundo Argumento es “Nper” o número de períodos. Si estas cuotas son mensuales la Tasa del Primer Argumento también la debemos convertir a mensual. En este ejemplo el número de períodos es igual a 18.

c)   Argumento Pagos Mensuales o Pago: (Imagen: Actual_003)

Imagen: Actual_003

El Tercer Argumento es  Pagos Mensuales o “Pago”. Como deseamos calcular el Valor Actual, estos Pagos los ingresamos como números negativos, es decir, con el signo menos adelante, porque son importes que nosotros pagamos (si fueran importes que nosotros recibimos lo colocaríamos con números positivos)

En este ejemplo los Pagos Mensuales son de $ -490

Al ingresar este Tercer Argumento ya obtenemos el Resultado de la fórmula, que en nuestro ejemplo es de $ 7.033,15 (el Tercer Argumento -el Valor Futuro que deseamos lograr al pagar la última cuota- y el Cuarto Argumento –el Tipo de forma de Pago, que es cero si el pago se hace al final del mes, o uno si el pago se hace al comienzo del mes-, estos dos Argumentos serían iguales a cero).

IMPORTANTE:

El Monto Total que pagaríamos al final de los 18 meses sería de $ 8.820,- (18 cuotas a $ 490,- cada una).

Pero el Valor Actual o Valor al Contado, es decir los $ 8.820,- menos los intereses por las cuotas pagadas mes a mes, equivaldrían a $ 7.033,15 (Imagen: Actual_004)

Imagen: Actual_004

OBSERVE: La Función Valor Actual (VA) colocada en la Celda B9, con los 3 primeros argumentos requeridos.

Como conclusión podemos decir:

Si el precio del Producto al Contado, el Vendedor lo ofrece a un importe menor al Valor Actual ($ 7.033,15) nos convendría comprarlo al contado, si disponemos del dinero; caso contrario, si el Precio del Producto al Contado es superior al Valor Actual, nos convendría comprarlo en Cuotas.

Función SI

FUNCIÓN “SI”

La función SI en Excel es parte del grupo de funciones Lógicas y nos permite evaluar una condición para determinar si es falsa o verdadera.

La función SI es de gran ayuda para tomar decisiones en base al resultado obtenido en la prueba lógica.

SINTAXIS DE LA FUNCIÓN SI

Además de especificar la prueba lógica para la función SI también podemos especificar valores a devolver de acuerdo al resultado de la función. (Imagen: Si_001)

Imagen: Si_001

• Prueba_lógica (obligatorio): Expresión lógica que será evaluada para conocer si el resultado es VERDADERO o FALSO.
• Valor_si_verdadero (opcional): El valor que se devolverá en caso de que el resultado de la Prueba_lógica sea VERDADERO.
• Valor_si_falso (opcional): El valor que se devolverá si el resultado de la evaluación es FALSO.

La Prueba_lógica puede ser una expresión que utilice cualquier operador lógico o también puede ser una función de Excel que regrese como resultado VERDADERO o FALSO.

Los argumentos Valor_si_verdadero y Valor_si_falso pueden ser cadenas de texto, números, referencias a otra celda o inclusive otra función de Excel que se ejecutará de acuerdo al resultado de la Prueba_lógica.

Ejemplo: Nos basaremos en una Hoja de Cálculo con datos de: Nro.Factura, Provincias, y Ventas realizadas por una Empresa, donde habíamos obtenido el Importe Total de Ventas por cada una de las Provincias. (Imagen: Si_002)

Imagen: Si_002

Suponiendo que la Empresa Beneficia con una Bonificación del 5 % a las Provincias que superen el “Objetivo de Ventas” de $ 20.000,00 que figura en la Celda “F9”; con la Función SI crearemos una Fórmula que nos permita calcular dicha BONIFICACION: (Imagen: Si_003)

Imagen: Si_003

OBSERVE: La Fórmula colocada en la Celda “G2” de la imagen anterior donde:

Si el Importe de la Celda “F2” ($ 22.165,00) es mayor que el Importe de la Celda “F9” ($ 20.000,00), se calculará la Bonificación del 5 % ($ 1.108,25), y en caso contrario se colocará en la Celda la frase “Sin Bonif.”

Luego al copiar la Fórmula de la Celda “G2” en el Rango “G3 a G5” nos aparecerán las Bonificaciones o las frases en este último Rango.

En nuestro ejemplo: aparecerán 2 Bonificaciones más: una para la Provincia de “Santa Fe” de $ 1.089,00 y otra para  la Provincia de “Córdoba” de $ 1.001,00 y la frase “Sin Bonif.” para la Provincia de “San Luis”, porque no superó el Objetivo de Ventas de la Empresa.

Función SUMAR.SI

FUNCIÓN “SuMAR.SI”

Use la función Sumar.Si para sumar los valores de un intervalo que cumplen los criterios especificados.

Sintaxis

SUMAR.SI(rango, criterio, [rango_suma])

La sintaxis de la función SUMAR.SI tiene los argumentos siguientes:

1. rango   Obligatorio. El rango de celdas que se desea evaluar según los criterios. Las celdas de cada rango deben ser números, nombres, matrices o referencias que contengan números. Los valores en blanco y de texto se ignoran. El rango seleccionado puede contener fechas en formato estándar de Excel (a continuación se incluyen ejemplos).
2. Criterio   Obligatorio. Es el criterio en forma de número, expresión, referencia de celda, texto o función que determina las celdas que va a sumar. Por ejemplo, los criterios pueden expresarse como 32, ">32", B5, "32", "manzanas" u HOY().

Importante: Cualquier criterio de texto o cualquier criterio que incluya los símbolos lógicos o matemáticos debe estar entre comillas dobles ("). Si el criterio es numérico, las comillas dobles no son necesarias.

3. Rango_suma   Opcional. Son las celdas reales que se sumarán, si es que desea sumar celdas a las ya especificadas en el argumento rango. Si omite el argumento rango_suma, Excel suma las celdas especificadas en el argumento rango (las mismas celdas a las que se aplica el criterio).

• Puede usar los caracteres comodín de signo de interrogación (?) y asterisco (*) como argumento criterio. El signo de interrogación corresponde a cualquier carácter único y el asterisco equivale a cualquier secuencia de caracteres. Si desea buscar un signo de interrogación o un asterisco real, escriba una tilde (~) antes del carácter.

Ejemplo: La Empresa dispone de una tabla de datos que muestra; N° Factura, la Provincia donde se realizó la venta y el importe de las Ventas de cada factura.

Necesito saber el importe total de ventas realizadas en cada una de las Provincias.

Los datos con los que trabajaremos son los siguientes: (Imagen: SumarSi_001)

Imagen: SumarSi_001

FUNCIÓN SUMAR.SI EN EXCEL

Para obtener el Importe Total de las ventas realizadas en cada Provincia utilizaremos la función SUMAR.SI con la cual podré sumar todos los registros correspondientes a cada Provincia.

Esta función tiene 3 argumentos, el primer de ellos indica el RANGO de datos en donde se buscará el valor (en nuestro caso deseamos buscar el Nombre de la Provincia); el segundo argumento es precisamente el VALOR a BUSCAR (es decir que Provincia deseamos analizar); y por último el tercer argumento es el RANGO de datos que contiene los valores a sumar (es decir la suma de los Importes de Ventas realizadas en cada Provincia).

Dado que la Empresa realiza sus Ventas en 4 Provincias distintas, veremos como calcular la suma de los Importes Vendidos en cada Provincia:

1) Fórmula para la Provincia de Buenos Aires: (Imagen: Sumar.Si_002)

Imagen: SumarSi_002

OBSERVAR: En la imagen anterior la Fórmula colocada en la Celda “F2” que nos permite realizar la Suma con estos argumentos: el RANGO que se va a analizar es: B3 a B15, es decir donde figuran los nombres de las Provincias (con referencias relativas para poder luego copiar la Fórmula hacia abajo y que no se modifique este Rango); el CRITERIO es que coincida con el contenido de la Celda “E2” (es decir la Provincia de “Buenos Aires”); y el RANGO donde se realizará la suma de los importes será: C3 a C15, es decir donde figuran los importes de las Ventas realizadas en cada Provincia (con referencias relativas para poder luego copiar la Fórmula hacia abajo y que no se modifique este Rango).

2) Fórmulas para las Provincia de Santa Fe, Córdoba y San Luis: (Imagen: Sumar.Si_003)

Imagen: SumarSi_003

OBSERVAR: Que simplemente copiando el contenido de la Celda “F2” y pegándolo en el Rango: “F3 a F5” logramos obtener las Ventas de las Provincias de Santa Fe, Córdoba y San Luis.

Las Fórmulas colocadas en las Celdas: “C17” y “F7” son simplemente la Sumatoria de los Rangos: “C3 a C15” y “F2 a F5) respectivamente.

Función SUMAPRODUCTO

FUNCIÓN “SuMAPRODUCTO”

Veremos cómo sacar provecho de la función SUMAPRODUCTO.

A través de esta función podremos calcular el Precio Promedio Ponderado de las Ventas de Mercaderías en Stock de una Empresa.

El precio medio ponderado (PMP) es un método de valoración en contabilidad que se obtiene al realizar un cálculo del valor medio de las existencias que había al inicio y de las entradas ponderadas según sus cantidades.

El precio medio ponderado es un método de valoración de existencias muy común, que se aplica en Contabilidad, por el cual el Costo de la Mercadería Vendida se calcula comparando el Stock en Pesos en relación con el Stock en Unidades, o bién aplicando la Función SUMAPRODUCTO.

Ejemplo: Supongamos la siguiente Ficha de Stock de una Mercadería “x” que nos permite obtener la información del Stock en Unidades y del Stock en Pesos: (imagen: Sumaproducto_001)

Imagen: Sumaproducto_001

Observe: En Columna “F” colocaremos el Precio de Compra que lo sacamos de la Factura de Compra al Proveedor, si se trata de una ENTRADA de Mercaderías, o bién, el Precio Promedio Ponderado, calculado en la Columna”J” con la Función SUMAPRODUCTO, si se trata de una SALIDA de Mercaderías.

El Precio Promedio Ponderado, es una forma de Calcular el Costo de la Mercadería Vendida.

Este importe lo podemos Calcular de 2 formas distintas:

a)   Dividiendo el “Saldo en $” (ver Columna “I”) por el “Saldo en Unidades” (ver Columna “E”), como queda explicitado en Fórmula en Celda “J4”: (Imagen: Sumaproducto_002)

Imagen: Sumaproducto_002

b)   Aplicando la Función SUMAPRODUCTO, como queda explicitado en Fórmula en Celda “K4”: (Imagen: Sumaproducto_003)

Imagen: Sumaproducto_003

IMPORTANTE:

1)   Como puedes observar tenemos 2 Formas de calcular el Costo de la Mercadería Vendida: a) mediante una simple división, o b) aplicando la Función SUMAPRODUCTO.

2)   El Costo de la Mercadería Vendida cambia cuando realizamos una nueva Compra de Mercadería, a un precio mayor o menor que el Precio Promedio Ponderado inmediato anterior.

Observar que el Precio Promedio Ponderado pasó de $ 12,00 a $ 14,50 cuando se produjo la Compra de 100 unidades a $ 20,00 cada una el 15/09/2019.

3)   Existen otros 2 métodos de calcular el Costo de Mercadería Vendida, como son: a) Primero Entrado Primero Salido; o  b) Último Entrado Primero Salido, no lo trataremos en ésta explicación porque de los 3 métodos el más aplicado es el método de Precio Promedio Ponderado.

Función SUBTOTALES

FUNCIÓN “Sub-TOTALES”

Cuando tienes una tabla de datos con una gran cantidad de información, los subtotales en Excel nos pueden ayudar a comprender e interpretar mejor la información.

Excel permite agregar Subtotales de una manera muy sencilla.

Ejemplo: Supongamos la siguiente tabla de datos de donde quiero obtener los subtotales de ventas por cada mes o por cada producto, en el último semestre,  de los 6 Productos distintos que comercializamos: (Imagen: Subtotales_001)

Imagen: Subtotales_001

Pasos a seguir para obtener Sub-Totales:

1)   Debemos ordenar los datos por la columna sobre la cual se obtendrán los subtotales.

2)   Para este ejemplo ordenaré los datos por la Columna Productos.

La columna se ordena haciendo clic en cualquier celda de la columna (por ejemplo: en Celda “B3” y posteriormente seleccionado el comando: Pestaña INICIO à Grupo MODIFICAR à  ORDENAR Y FILTRAR antiguos a más recientes, y obtendremos la siguiente: (Imagen: Subtotales_002)

Imagen: Subtotales_002

3)   Insertaremos los Sub-Totales haciendo Click en Pestaña DATOS à Grupo ESQUEMA à  SUBTOTAL: (Imagen_ Subtotales_003)

Imagen: Subtotales_003

Debemos asegurarnos que la primera lista desplegable tenga seleccionada   la opción Productos,  ya que indica que para cada cambio de Producto, se insertará un subtotal.

Además utilizaremos la Función “Suma” y  la Columna “Ventas” que aparecen seleccionadas. Al hacer clic en Aceptar se insertarán los subtotales. (Imagen: Subtotales_004)

Imagen: Subtotales_004

Observa cómo Excel ha insertado una fila nueva que contiene el Subtotal para cada Producto.

Además a la izquierda de la hoja de cálculo Excel coloca controles adicionales que son útiles para ocultar o mostrar los grupos de datos de acuerdo a los subtotales.  Al hacer Click en alguno de ellos el grupo correspondiente se expande o se contrae, permitiendo ver 3 tipos de Subtotales.

Puede comprobarlo haciendo Click primero en el recuadro  1  , luego Click en el recuadro 2  y por último Click en el recuadro 3 

a)   Si hacemos Click en el recuadro 1 obtendremos: el Total General de Todos los Productos: (Imagen: Subtotales_005)

Imagen: Subtotales_005

     b)   Si hacemos Click en el recuadro 2 obtendremos: el Total de Cada     Producto y el Total General también. (Imagen: Subtotales_006)

Imagen: Subtotales_006

      c)   Si hacemos Click en el recuadro 3  obtendremos:  los Importes de   Cada Producto vendidos en cada Mes, el Total de Cada Producto y   el  Total General. (Imagen: Subtotales_007). 

Imagen: Subtotales_007

Para ELIMINAR los Sub-Totales de nuestra Tabla de Datos, debemos posicionarnos en cualquier Celda y hacer: Pestaña DATOS à Grupo ESQUEMA à  SUBTOTAL y nos aparecerá la siguiente Ventana de Subtotales: (Imagen: Subtotales_008)

Imagen: Subtotales_008

Por último hacemos Click en el Botón “Quitar todos”.

Función K.ESIMO.MENOR

FUNCION “K.ESIMO.MENOR”

La función K.ESIMO.MENOR nos devuelve el enésimo valor más pequeño de un conjunto de valores. Es posible pedirle a la función el valor más pequeño, el segundo valor más pequeño, el tercer valor más pequeño, etc.

La función es muy fácil de utilizar ya que tiene solamente dos argumentos los cuales son obligatorios:

• Matriz (obligatorio): El rango de datos que será evaluados.
• K (obligatorio): La posición dentro del rango que ocupa el elemento que deseamos obtener. Debemos recordar que la posición uno indicará el valor más pequeño.

Es muy importante evitar que el segundo argumento sea mayor que la cantidad de elementos en el rango evaluado o de lo contrario obtendremos el error #¡NUM!.

CÓMO OBTENER EL VALOR MÁS PEQUEÑO

La siguiente imagen muestra los importes de Ventas de los 2 productos que comercializa una Empresa (Ver Columnas B y C de la Fila 2), durante cada uno de los meses del año (ver Filas 3 a 14 de la Columna A) , en el rango B3:C14 y de los cuales me interesa obtener el valor más pequeño. (Imagen: Kesimo_001)

Imagen: Kesimo_001

Si ya tienes tiempo utilizando Excel, sabrás que la función MIN nos puede ayudar con esta tarea de una manera muy sencilla. Observa el argumento colocado en la Celda F3 de la siguiente: (Imagen: Kesimo_002)

Imagen: Kesimo_002

La función K.ESIMO.MENOR también nos puede ayudar a obtener el primer valor más pequeño, utilizando la siguiente fórmula, colocada en la Celda F4: (Imagen: Kesimo_003)

Imagen: Kesimo_003

El primer argumento es el rango B3:C14 con los datos que serán evaluados y el número del segundo argumento le pide a la función K.ESIMO.MENOR que nos devuelva el valor más pequeño, es decir el primer valor.

Esta Función, a diferencia de la Función MIN, nos permitirá obtener el primer valor, el segundo valor, el tercer valor, etc., es decir el “enésimo” o cualquier valor que se encuentre dentro del Rango B3:C14. Si queremos obtener el cuarto valor más pequeño colocaremos el siguiente argumento en la Celda F4: (Imagen: Kesimo_004)

Imagen: Kesimo_004

ORDEN ASCENDENTE CON LA FUNCIÓN K.ESIMO.MENOR

Es posible utilizar la función K.ESIMO.MENOR para crear una fórmula que ordene los valores de manera ascendente. Aunque esta tarea la puedes realizar utilizando los filtros, la fórmula nos ayudará a ordenar los valores al instante.

En este ejemplo también utilizaremos el rango C3:C14, pero en lugar de indicar un valor fijo en la función K.ESIMO.MENOR para el segundo argumento, utilizaré la función FILA() que nos devolverá el número de fila de la celda actual. Considera la siguiente fórmula, colocada en la Celda E1

=K.ESIMO.MENOR($C$3:$C$14;FILA())

Observa que he utilizado una referencia absoluta para el rango C3:C14 de manera que permanezca fija al momento de copiar la fórmula desde la Celda E1 a la Celda E12. Al ingresar esta fórmula en la celda E1, la función FILA() devolverá el número 1, porque esa es la fila de la celda E1.

Al copiar la fórmula hacia las filas de abajo, la función FILA() devolverá el número correspondiente para cada fila el cual se irá incrementando en uno, y por lo tanto tendremos los valores ordenados de manera ascendente de la siguiente manera: (Imagen: Kesimo_005)

Imagen: Kesimo_005

Para ver la fórmula en acción, solo cambiaré el valor de la celda C8 por el importe 6.500 y obtendremos automáticamente los valores ordenados en la Columna E, como se ve en: (Imagen: Kesimo_006)

Imagen: Kesimo_006

Observe que el importe 6.500 aparece al final de la Columna E porque es el mayor valor del Rango C3:C14