Se trata de un proceso en el que se realiza una comparación entre los valores económicos que una organización posee registrados en su Cuenta de Mayor Bancaria y los Movimientos Bancarios realizados por el Banco, plasmados en el Resumen de Cuenta del Banco.
Todo esto se realiza con la finalidad de localizar las diferencias y poder aplicar las correcciones necesarias, para tener un correcto balance de los estados de cuenta de la empresa.
Todo esto se realiza con la finalidad de localizar las diferencias y poder aplicar las correcciones necesarias, para tener un correcto balance de los estados de cuenta de la empresa.
Generalmente los extractos suministrados por lo bancos no coinciden con los plasmados en el libro contable de la empresa, esto ocurre por las diferencias de tiempo en las que son registrados los movimientos, ya que puede suceder que una empresa determinada realizó movimientos económicos, tales movimientos fueron registrados ya en el libro diario, mientras que en el banco no se ha registrado aún ya que eso es contabilizado cuando se acredita la existencia de fondos y de allí que los datos no coincidan. Algunas de las causas más comunes que se presentan al momento de hacer la conciliación son los Cheques Emitidos por la Empresa, que no han sido cobrados por quien recibió dicho cheque. Notas de Crédito o de Débito emitidas por el banco, pero que la empresa no lo ha contabilizado aún, Errores al momento de plasmar los valores y conceptos en el Libro Contable, o en el Resumen del Banco.
FUNCIONAMIENTO de la PLANTILLA:
El desarrollo está realizado en un Libro de Excel compuesto
de solamente 1 Hoja denominada “Conciliación”.
Los Pasos a seguir son:
1) En las Columnas A, B, C, D y E debemos copiar y pegar los datos del Libro Banco de la Empresa;
2) En las Columnas G, H, I, J y K debemos copiar y pegar los datos del Resumen de Cuenta Bancaria.
1) En las Columnas A, B, C, D y E debemos copiar y pegar los datos del Libro Banco de la Empresa;
2) En las Columnas G, H, I, J y K debemos copiar y pegar los datos del Resumen de Cuenta Bancaria.
Las Diferencias de las Columnas M, N, O y P se obtienen automáticamente empleando las Funciones de Excel adecuadas. Observar que se pueden producir 4 tipos de diferencias distintas: Diferencia 1, Diferencia 2, Diferencia 3 y Diferencia 4.
Los Importes de las columnas: Q y R se obtienen analizando cada una de las diferencias mencionadas precedentemente, partiendo del Saldo según Libros de la Empresa, para llegar por sumas y restas a obtener el Saldo del Resumen de Cuenta Bancario.
Seguidamente se muestra el diseño de la Hoja “CtaCteD”
Estas Plantillas fueron realizadas empleando solamente
Fórmulas o Funciones, pero no Macros, a saber:
a) SUMAS y RESTAS
b) SI.ERROR
c) BuscarV
Video Explicativo del Funcionamiento de éste Libro de Excel
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