La contabilidad es una ciencia y una técnica que aporta información de utilidad para el proceso de toma de decisiones económicas. Esta disciplina estudia el patrimonio y presenta los resultados a través de estados contables o financieros.
Para aportar información todo Sistema Contable utiliza como herramienta el Plan de Cuentas que se clasifican en 4 grandes grupos a saber:
1) Cuentas del ACTIVO, que representan Bienes y Derechos de
propiedad de la Empresa.
2) Cuentas del PASIVO, que representan las Deudas que tiene la
Empresa hacia Terceros.
3) Cuentas del PATRIMONIO NETO, que es la diferencia entre el ACTIVO y el PASIVO
4) Cuentas de RESULTADO, que pueden ser de Ganancias (+) Pérdidas (-)
El siguiente es un Ejemplo de Plan de Cuentas con su correspondiente Codificación:
Las cuentas del tercer nivel (ejemplo: 1.1.01 FONDO FIJO), fueron colocadas en mayúsculas, y serán las que pueden DEBITARSE o ACREDITARSE según los Principios de la Partida Doble.
FUNCIONAMIENTO de la PLANTILLA:
El desarrollo está realizado en un Libro de Excel compuesto
de solamente 7 Hojas, denominadas de la siguiente manera: “MENU”, “Diario”,
“Mayor”, “Bce_de_Saldos”, “Bce_de_Resultados”, “Bce_de_Patrimonio”, “Datos”.
A través de la Hoja “MENU” podremos acceder a las otras
Hojas del Libro de Excel, y desde aquí podremos retornar a la Hoja “MENU”
Los Asientos Contables, confeccionados en base a los
Comprobantes Comerciales (previamente Imputados –asignación de Cuenta Deudora y
de Cuenta Acreedora-), los ingresamos desde la Hoja “Diario”.Otro elemento
indispensable que debemos definir antes de comenzar a confeccionar los Asientos
Contables, es el Plan de Cuentas que mejor se adapte a la Empresa, y que lo
haremos desde la Hoja “Datos”. (El Plan de Cuentas fue confeccionado a modo de
Ejemplo)
Una vez cumplimentados los 2 pasos anteriores (confección
Hoja “Datos” y confección Hoja “Asientos Contables”, el resto de las Hojas de
este Libro de Excel se obtienen en forma automática.
Seguidamente se muestra el diseño de la Hoja “MENU”
El diseño de la Hoja “Diario” es el siguiente:
El Tipo y Número de Comprobante es ingresado en forma libre
de controles por el Usuario.
Tanto la Cuenta Debitada, como la Cuenta Acreditada, será
seleccionada por el Usuario de un Listado del Plan de Cuentas (de aquellas
Cuentas de último nivel que pueden recibir Débitos o Créditos.
Los Importes colocados en las columnas del Debe y del Haber
deben ser Balanceantes, es decir la suma de los importes de la columna del
Debe, deben ser IGUALES a la suma de los importes de la columna del Haber.
El diseño de la Hoja “Mayor” es el siguiente:
En esta Hoja al ingresar en Celda D3 el nombre de la cuenta
que desea obtener del Libro Mayor, aparecerán automáticamente todos los datos
de: Asiento Nº, Fecha, Comprobante, Importe del Debe, Importe del Haber y el
Saldo.
El diseño de la Hoja “Bce_de_Saldos” es el siguiente:
Esta Hoja se obtiene automáticamente al ir ingresando los Asientos Contables.
El diseño de la Hoja “Bce_de_Resultados” es el siguiente:
Esta Hoja se obtiene automáticamente al ir ingresando los
Asientos Contables.
El diseño de la Hoja “Bce_de_Patrimonio” es el siguiente:
Esta Hoja se obtiene automáticamente al ir ingresando los
Asientos Contables.
El diseño de la Hoja “Datos” es el siguiente:
Esta Hoja de Datos, compuesta por el Plan de Cuentas y las
Cuentas que se Debitan y/o Acreditan debe ser confeccionada de acuerdo a las
necesidades de información de la Empresa.
Estos Datos fueron ingresados solo a modo de Ejemplo.
Estas Plantillas fueron realizadas empleando solamente
Fórmulas o Funciones, pero no Macros, a saber:
a) SUMAR.SIb) SI.ERROR
c) BuscarV
d) Contar.SI
Video Explicativo del Funcionamiento de éste Libro de Excel
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hector.sanchez2227@gmail.com
ResponderBorrarSe envio la Plantilla solicitada, quedando a tu disposición por cualquier consulta
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